Как учитывать амортизацию в ООО, которое не применяет ПБУ 18/02?

Question

Добрый день! ООО на ОСНО. ПБУ 18/02 НЕ применяем. Берем в лизинг транспортное средство. Образуется соответственно разница в БУ и НУ учетах. И никак у меня в голове не сложится единая картина лизинга ...без применения ПБУ 18/02... В настройках у меня стоит, что ПБУ не применяем.
Поступление ОС
Д 08.04.1 К 76.07.1 сумма лизинг.платежей + инф.услуги - НДС 2453657,72 р
Д 76.07.9 К 76.07.1 НДС 490731,54 р.
Принятие к учету
Д 01.03 К 08.04..01 в БУ 2453657,72 р в НУ 1958333,33 р
Д 01.К К 08.04.1 495324,39 р.( разница БУ и НУ)
Я верно понимаю, что последняя проводка будет в любом случае (с применением ПБУ и без применения ПБУ).
И дальше при амортизации будет разница в НУ и БУ . Как это все надо правильно отразить без применения ПБУ в дальнейшем. Может есть какая-нибудь информативная статья об этом.

User 1 · Answer

Добрый день!Как я понимаю, Вас интересует отражение учета - бухгалтерского и налогового - в программе 1С.Переношу тему в соответствующий раздел.Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.С точки зрения методологии учета тут вопросов нет - бухгалтерский учет сам по себе, налоговый сам по себе - в налоговых регистрах. И цифры в них разные.А вот, как эти налоговые регистры встроены в счете бухгалтерского учета  - это уже вопрос по работе с 1С.Надеюсь, специалисты в этой программе помогут разобраться.Успехов!

User 2 · Answer

Цитата (Елена К Новичок):Образуется соответственно разница в БУ и НУ учетах.Да, образуется.Цитата (Елена К Новичок):Поступление ОСД 08.04.1    К 76.07.1 сумма лизинг.платежей + инф.услуги - НДС      2453657,72 рСделали.Цитата (Елена К Новичок):Д 01.К      К 08.04.1   495324,39 р.( разница БУ и НУ)Да. Она же есть. Цитата (Елена К Новичок):Я верно понимаю, что последняя проводка будет в любом случае (с применением ПБУ и без применения ПБУ).Конечно. Если вы отказались от ПБУ 18/02, это не значит, что вы отказались от налогового учета. Вы отказались от регистрации постоянных и временных разниц.При ведении учета по ПБУ 18/02 вы регистрируете разницы, их отслеживаете и всегда видите откуда они возникли и как погашаются.Без использования ПБУ 18/02 вы НЕ регистрируете разницы, у вас НЕТ возможности их отслеживать и понимать, что происходит в учете.У вас просто ОСВ и все другие отчеты будут "рвать" на разницу между БУ и НУ.

User 3 · Answer

Без использования ПБУ 18/02 вы НЕ регистрируете разницы, у вас НЕТ возможности их отслеживать и понимать, что происходит в учете.У вас просто ОСВ и все другие отчеты будут "рвать" на разницу между БУ и НУ.Спасибо! Я поняла, что лучше применять ПБУ. Но я же могу поменять УП и применять ПБУ 18/02?Если в программе стоит галочка, что ПБУ 18/02 организация не применяет, программа не будет делать проводки по отражению ОНО и ОНА?

User 4 · Answer

Добрый день!Цитата (Елена К Новичок):Я поняла, что лучше применять ПБУ. Но я же могу поменять УП и применять ПБУ 18/02?Можете. Но при переходе на применение ПБУ 18/02, на 1 января соответствующего года, Вам придется вывести остатки по всем разницам и отразить их в учете. Это достаточно трудоемкая операция.Цитата (Елена К Новичок):Если в программе стоит галочка, что ПБУ 18/02 организация не применяет, программа не будет делать проводки по отражению ОНО и ОНА?Верно.

User 5 · Answer

Цитата (Елена К Новичок):. Но я же могу поменять УП и применять ПБУ 18/02?Вы можете это сделать. Создать учетную политику на 01.01.2019 года.Надо сформировать ОСВ на 01.01 и если есть разницы, то ввести остатки по ним.Я так понимаю - разниц на 01.01.2019 не было?

User 6 · Answer

Я так понимаю - разниц на 01.01.2019 не было?Нет, разниц не было.НКК, спасибо!

Как учитывать амортизацию в ООО, которое не применяет ПБУ 18/02?

Comments